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2.某商场于2022年1月进口批高档美容修饰类化妆品。该批货物在国外的买价150万元，货物运抵我国关境内输入地点起卸前发生的运输费、保险费和其他费用分别为12万元，8万元5万元.货物报关后，该商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税并取得了海关开具的缴款书。进口后另发生运输装卸费用3万元，取得了增值税普通发票。该批化妆品当月在国内全部销售，取得不含税销售额540万元(假定高档化妆品进口关税税率为20%，增值税税率为13%，消费税税率为15%)。 要求:根据上述资料，回答下列问题。 (1)计算关税完税价格。 (2)计算进口环节应缴纳的关税。 (3)计算进口环节应缴纳的增值税。 (4)计算进口环节应缴纳的消费税。 (5)计算该商场本月向税务机关申报缴纳的增值税。
威武的雨
于2022-11-30 12:55 发布 2418次浏览
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芳儿 老师
职称： 中级会计师
2022-11-30 13:04
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精选问题
请问我们酒店前会计收入按照银行收入报的，但是报 问
您好，计算仅靠总价倒推，无真实业务和发票依据，税务不认。 正确做法： 1. 收集发票明细、银行流水、收银系统报表这些原始数据。 2. 统计客房、早餐、餐饮实际含税消费额，算出不含税收入和税额。 3. 把每项收入按已开普票、已开专票、未开票拆分。 4. 报税按业务、开票类型对应填。 现在得拿真实发票清单或日结报表，才能做标准申报模板。 答
老师请问一下黄金一般交些什么税 问
增值税 一般纳税人非交易所销售标准黄金 13% 小规模纳税人 3%（可减按 1%） 交易所场内交易标准黄金（2027 年底前） 卖出方免征；实物交割按用途分即征即退 / 6% 扣除率 投资性用途可享即征即退，非投资性按 6% 算进项 消费税 黄金首饰、镶嵌金饰等零售 5% 仅零售环节征收，金条 / 金锭等投资品不征 企业所得税 企业黄金买卖 / 加工收益 25%（小微企业等有优惠） 计入应纳税所得额缴纳 个人所得税 个人转让黄金获利（非自用首饰） 20%（财产转让所得） 个人零售旧金饰通常免税 附加税费 随增值税附征（城建税、教育费附加等） 城建税 7%/5%/1%，教育费附加 3% 答
请问下，外贸公司，出口收入确认的时点是根据哪个单 问
同学，你好 外贸公司确认出口收入，关键看报关单上的出口日期 答
老师，麻烦您看一下，26年 个税专项扣除确认 25年12- 问
你好不需要改的，系统会默认的 答
老师这个摊销分录对吗？ 问
这是计提的折旧，属于直接成本的话，对 答
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芳儿 老师 解答
2022-11-30 13:07