因住宿费专票是本地的，所以不能抵扣，进项转出怎么做帐？再报增值税时，进项转出填到附表二的哪里

向阳花开 追问

2017-07-07 10:38

@宋老师:不用填写附表二吗？进项转出的分录怎么写

宋生老师 解答

2017-07-07 10:40

你好！借管理费用-差旅费-住宿费 贷应交税费-应交增值税（进项税额） 
在附表2的增值税进项税额转出栏和主表的进项税额转出

向阳花开 追问

2017-07-07 10:42

@宋老师:发票回来，做借费用，进项税，贷现金，转出税金，还做费用吗？

宋生老师 解答

2017-07-07 10:43

你好！是的。因为这部分不能抵扣了。要做到费用里面

向阳花开 追问

2017-07-07 10:45

@宋老师:转出税金，借方费用是进项税额吗

宋生老师 解答

2017-07-07 10:46

你好！不是的。借方直接借管理费用-差旅费-住宿费