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北京聚力制造有限公司为增值税一般纳税人，于2019年7月3日申报上月增值税。 （1）2019年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于员工福利，共领用400件。 （2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值113000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。 （3）上月末企业尚有未抵扣税额，相关数据可参考所附的增值税纳税申报表（5月）。 要求:公司于2019年7月3日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数。） （4）保温杯单价为100元/个。
悦耳的豌豆
于2022-11-29 09:33 发布 1038次浏览
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悠然老师01
职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
2022-11-29 09:35
外购酒一批，赠送客户，取得增值税普通发票价税合计2 问
1. 采购入库分录 借：库存商品 28308 贷：银行存款 28308 2. 赠送客户视同销售分录 借：管理费用 — 业务招待费 31564.67 贷：库存商品 28308 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）3256.67 情形 2：取得增值税专用发票（进项可正常抵扣，同时计提销项） 价税合计 28308，不含税成本 = 28308÷1.13=25051.33，进项税 = 3256.67 1. 采购入库分录 借：库存商品 25051.33 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）3256.67 贷：银行存款 28308 2. 赠送客户视同销售分录 借：管理费用 — 业务招待费 28308 贷：库存商品 25051.33 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）3256.67 答
老师问下，浙江省电子税务局在哪里导出电子表的某 问
路径（网页端浙江电子税务局）： 1. 登录企业账号 →【我要查询】→【一户式查询】→【已缴款信息查询】 2. 筛选条件： 选缴款日期（实际扣款当月）或者税款所属期； 选定起止年月，查询。 3. 表格上方有【导出】按钮，直接下载Excel，包含各税种、金额、入库日期。 答
老师我们有A,B两家公司，本来该用A公司发工资的，结 问
您好，没错的，也就是这么操作的 答
老师你好，调整上年度多结转成本，是主营业务成本科 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师您好，物业公司有个租户，8号楼6号铺 8月份交了8 问
结论 开票租赁期填：2026.02.15—2026.02.28 发票备注直接写：5 号楼 5 号铺 2026.2.15-2.28 租金补差 900 元 依据 旧铺 8 号楼 6 号铺租金发票覆盖到 2026.2.14，该区间无需调整； 900 元是换铺后新铺更高租金产生的 14 天差额，仅归属 2.15-2.28 新铺租期； 新旧铺账务、租期完全分开，按新铺对应时段开具即可 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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