属于营改增企业，在做收入的时候挂 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项税。那纳税时 借应交税费~应交增值税~销项税 贷银行存款？可是附加税就处理不了了呀？而且这样的话，这些税金就无法反应在利润表上了，利润表只看见有一个营业税金及附加……

持之 追问

2017-07-07 13:19

那老师，我们这个月有大额的进账，开具的是普票，我看开票系统里面统计的税金有几百万，那个就是我们应交的国税了对吗？地税再用这个基础各自计算对吗？地税那边可以自己自动计算吗？

吴月柳 解答

2017-07-07 07:08

你好，请问你们是小规模还是一般纳税人？增值税是价外税利润表是不显示的，附加税计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等

吴月柳 解答

2017-07-07 09:17

对的，进项大于销项不用做账务处理。

吴月柳 解答

2017-07-07 13:38

对的，对的可以自动计算