这个月要交企业所得税，还有付出去的货款没收回发票，不能进成本，但收到的钱发票已经开出了，那企业所得税要多交了，这个怎么解？

姝瑶 追问

2017-07-07 08:56

老师，我们是装修公司，没有销售环节，来的货物都直接用到工地上了，是不是可以不要中间的库存商品环节？

姝瑶 追问

2017-07-07 11:06

老师，安装产生的人工费怎么进去成本，没有发票，也没有在个税备案

淑女老师 解答

2017-07-06 19:18

你好，这个你先视同取得发票进行申报，赶紧催要发票。企业所得税是先预交后清算的，到明年清算时算你已经取得

淑女老师 解答

2017-07-06 20:29

不是的，是暂估入库，借：库存商品 贷：银行存款 
销售出去后结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品 
等发票来了把暂估的的分录冲回再按照发票金额做一笔分录

淑女老师 解答

2017-07-07 10:20

你好，那也不应该是主营业务成本，应该是工程成本，然后结转到主营业务成本

淑女老师 解答

2017-07-07 11:15

人工成本不需要发票的，自制工资表即可，但是要申报个税