老师，请教你们一个问题，我4月的时候做了留底退税，五月的时候发现我们升一般纳税人后用了两张小规模期间的专票，这两张专票之前未入账，把税款补了，然后我做错了，我又做了进项税额转出，我的留底税就增加了，四月的就做留抵退税，四月分录，借银行存款，贷未交增值税，这个我五月做分录的话怎么做？

Lucky Girl 追问

2022-11-28 09:31

是的，五月把小规模期间开具的两张专票是补缴了税款的，分录还要做小规模期间开具的两张专票吗？

朴老师 解答

2022-11-28 09:34

同学你好
对的

直接开就可以了

Lucky Girl 追问

2022-11-28 09:36

还是要把这两种票入账吗？

Lucky Girl 追问

2022-11-28 09:36

还是需要把这两张票入账吗？

朴老师 解答

2022-11-28 09:44

同学你好
对的
这个要入账的

Lucky Girl 追问

2022-11-28 10:15

入账的话我又补了税款分录怎么做呢？

朴老师 解答

2022-11-28 10:17

同学你好
补交的什么税款

Lucky Girl 追问

2022-11-28 10:18

升一般纳税人后用了两张小规模期间的专票，这两张专票之前未入账

朴老师 解答

2022-11-28 10:27

同学你好
现在可以入账

Lucky Girl 追问

2022-11-28 10:30

升一般纳税人后用了两张小规模期间开具的专票，这两张专票之前未入账，后面我们把这两张票是补缴了税款的，这种情况

朴老师 解答

2022-11-28 10:37

同学你好
借应交税费
贷银行存款