请问，建筑企业，一般纳税人，供应商的发票在2021.12月就开了，但是一直没有交付，也没有说发票已经开了，最近才知道发票已经开了，因为款项的事一直没给，所以发票他们也扣着不给，金额几百万元。请问这种情况我们要怎么办呢 ，因为在2021年也没有做暂估处理，到现在也没有入账，是采购的施工材料，现在帐要怎么处理呢。还没有入账呢，现在账面上面还没有这笔材料的帐，请问要怎么处理呢 发票上面对应的货物，也就是工程材料，在去年的2012.12月就交付使用了

天天向上 追问

2022-11-27 17:21

老师，您好，是不是一定要做到2021年的账上面去呢，如果做到2021年的账上，我是不是只要暂估就行，先不结转，这样可以吗，那发票呢，要怎么做呢，一直到现在，我还是没有拿到发票，我们是建筑企业。老师，可以做到2022年的账上吗，

秦枫老师 解答

2022-11-27 17:35

同学你好，暂估也是有要求的，你在2021年12月的暂估，你在2022年的5月31号汇算清缴前，必须取得发票，如果没有取得发票，你的暂估也是没有用的。你的这笔发票可以做账做在2022年，但是你必须要用调上年的未分配利润，所以还是应该反结账，到2022年12月份是最清晰的，再调报表，再调所得税年报。该笔2021年开具出来的发票是必须计入2021年

天天向上 追问

2022-11-27 20:12

老师，那我可以暂估时不结转吗，还有我可以2022年也就是今年再结转吗，这样的话就只需要把暂估做进去就行了，到时候把发票做到今年，冲暂估就行了，这样可以吗。还有如果对方财务可以帮我把发票冲红后重开，我把账做到今年就可以吧。这样做的话有问题吗。

秦枫老师 解答

2022-11-27 20:17

你发票开了，你暂估了就要结转，发票开具是2021年的，你必须计入2021年的报表。你可以让他在现在冲红，你就等同于没有收到这张发票，你不用做账务处理，对你没有任何影响！

天天向上 追问

2022-11-27 22:13

老师，我暂估就要结转吗，也可以先不结转，先在账上挂着不行吗，然后在今年发票到了在结转不行吗，

秦枫老师 解答

2022-11-28 05:26

同主你好，理解一下什么叫暂估，2021年12月份因为某些特殊情况不能及时取得发票，发票在2022年的5月31号之前开具，即使开开具日期是2022年的，都可以计入2021年的成本。但你这张发票是2021年就已经开出来了

天天向上 追问

2022-11-28 05:35

老师，这个我知道，因为对方开票没有跟我们，本来是让不要开票的，结果开了又不说，后面找他们要，又说已经开了，而且还开在2021年的12月，因为也可以说是提前开票了，就想暂估等到今年在结转可以吗？

秦枫老师 解答

2022-11-28 06:24

同学你好，已经说了，21年的发票不可以算2022年成本，除非金额特别小，可以忽略那种

天天向上 追问

2022-11-28 08:45

老师，除了反结帐外，就是让对方把发票重新开，那让他们重新开发票对他们有什么影响吗，充红后当月就开，不会对他们的交税产生什么影响吧，如果有影响，具体会有哪些影响呢

秦枫老师 解答

2022-11-28 08:56

如果金额不大 ，在2022年本月红字冲销在重新开具 没什么影响 ， 如果金额较大  ，红冲这么大然后又开 可能会预警 ， 但是能合理解释的都没有问题 ！