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送心意

李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-06 21:08

借：原材料（主营业务成本） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

HONG 追问

2017-07-07 08:49

房租，水电费专用发票不可以抵扣分录怎么做？是借管理费用-水电费   借应交税费-——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款 
这样对吗？

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:51

前期是否做了管理费用，及进项税额 
如果做了，分录就是： 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

HONG 追问

2017-07-07 09:03

@会计学堂老师--李:借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额   贷银行存款 
转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:23

上述处理就正确了，相当于将前期的“应交税费——应交增值税（进项税额）”的数据抵销掉，并计入管理费用——水电费处理

HONG 追问

2017-07-07 09:23

@会计学堂老师--李:好的，谢谢老师

李爱文老师 解答

2017-07-07 09:25

共同学习共同进步，有不懂的再到会计学堂咨询

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结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
你好 ，在第一个分录贷增加 进项转出科目 
2022-03-22 14:29:38
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
你好，可以的，到时候做进项转出。
2021-12-28 14:06:00
一般纳税人刚开业如果购进材料，在生产过程中有损失，成品失败所用的原材料是不是要做进项税额转出 原材料因管理不善造成被盗、丢失、霉烂报废的损失需要做进项转出处理，以下情况不需要做进项税转出处理： 1、由于质量问题，造成的原材料、半成品及产成品不能用于生产或销售而报废； 2、由于产品质量问题，售后发生召回，造成材料的报废； 3、产品更新换代，部分专用材料失去了使用价值，形成的报废。
2021-11-12 14:56:46
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