学员：直接红字冲销了我去年的分录， 重做了，那今年的利润表，营业收入那一栏就是现实负数了，这样可以吗？老师：如果开具负数发票，没有开具正数，是会导致收入负数的学员：这是冲减去年的分录，重新更正了，导致现在的营业外收入为负数

小辰 追问

2017-07-06 16:31

冲减去年的，然后开正确的发票金额吗

邹老师 解答

2017-07-06 16:31

你好，是的

小辰 追问

2017-07-06 16:33

那具体该怎么办呢？我还要更正吗？   去年的分录是不是不能冲减了

邹老师 解答

2017-07-06 16:34

开具一份负数发票，然后再开一份正数发票 
然后根据发票做相应分录

小辰 追问

2017-07-06 17:24

这个不是发票收入，是缴纳的税控系统维护费，本来应该贷在“管理费用”的，我计入了“营业外收入”

邹老师 解答

2017-07-06 17:25

借；营业外收入   贷管理费用 
做这个调整分录就是了