老师，您好，我公司今年补交的2020的印花税7790以及滞纳金2625.23，整个的账务处理怎么做

勿念 追问

2022-11-26 15:19

还用计提吗？也影响企业所得税，能把详细的分录写一下吗

小菲老师 解答

2022-11-26 15:20

同学，你好
借：以前年度损益调整7790
贷：应交税费7790

勿念 追问

2022-11-26 15:23

也影响企业所得税，怎么做账务处理啊

小菲老师 解答

2022-11-26 15:24

同学，你好

补交之前的，用以前年度损益调整

勿念 追问

2022-11-26 15:34

补提印花税，借：以前年度损益调整10415.23  贷：应交税费-印花税 7790     营业外支出2625.23                                    付款时          借：应交税费-印花税7790    营业外支出  2625.23            贷：银行存款  10415.23                                         结转             借：利润分配-未分配利润10415.23      贷：以前年度损益调整   10415.23

小菲老师 解答

2022-11-26 15:35

同学，你好
嗯嗯，可以的

勿念 追问

2022-11-26 15:35

老师，您看一下上面的分录对吗

小菲老师 解答

2022-11-26 15:35

同学，你好
嗯嗯，可以的

勿念 追问

2022-11-26 15:38

数也对吗？老师

小菲老师 解答

2022-11-26 15:39

同学，你好
数字对的

勿念 追问

2022-11-26 15:52

营业外支出2625.23也通过以前年度损益调整是吧

小菲老师 解答

2022-11-26 16:00

同学，你好
是的，最后要转的

勿念 追问

2022-11-26 16:01

营业外支出不是应该计入当期损益吗

小菲老师 解答

2022-11-26 16:02

同学，你好
你不是缴纳以前年度的吗

勿念 追问

2022-11-26 16:04

是缴纳以前年的印花税，但是我不确定滞纳金是还通过以前年度损益调整吗

小菲老师 解答

2022-11-26 16:30

同学，你好

你看滞纳金是什么时候产生的

勿念 追问

2022-11-26 16:43

今年交的往年的印花税，产生的滞纳金

小菲老师 解答

2022-11-26 17:48

同学，你好
今年滞纳金那就不通过以前年度损益调整