老师您好，我公司今天补交了2020年印花税7790元，滞纳金2625.23元的会计分录怎么处理啊

勿念 追问

2022-11-26 15:08

影响的企业所得税怎么走账

勿念 追问

2022-11-26 15:18

整个的会计处理呢

勿念 追问

2022-11-26 15:36

补提印花税，借：以前年度损益调整7790 贷：应交税费-印花税 7790  付款时 借：应交税费-印花税7790 营业外支出 2625.23 贷：银行存款 10415.23 结转 借：利润分配-未分配利润7790 贷：以前年度损益调整 7790

勿念 追问

2022-11-26 15:39

老师，你看一下这样对吗

勿念 追问

2022-11-26 15:44

数也对吗？老师

勿念 追问

2022-11-26 15:52

我想问的是营业外支出的金额不通过以前年度损益调整科目是吧

勿念 追问

2022-11-26 15:59

谢谢，老师，明白了

小锁老师 解答

2022-11-26 14:58

您好 借 以前年度损益调整——税金及附加17790  营业外支出 2625.23  贷 银行存款

小锁老师 解答

2022-11-26 15:11

结转，影响所得税的话，也是一寝年度

小锁老师 解答

2022-11-26 15:19

借 以前年度损益调整——所得税费用  贷 银行存款  借 微分欧利润  贷  以前年度损益调整——所得税费用

小锁老师 解答

2022-11-26 15:42

嗯对，是这个意思的

小锁老师 解答

2022-11-26 15:45

对啊，本身就是那个7790

小锁老师 解答

2022-11-26 15:54

对，就跟我第一次跟你说的，直接营业外支出坐在当期

小锁老师 解答

2022-11-26 16:00

不客气的，祝您开心