公司组织员工集体出游的门票费和索道费怎么编制分录？公司是做培训的，给一个集团公司培训，学员的餐费有我司付，现已经拿到餐饮发票，怎么做分录合理？培训租用的场地费开的是培训费，这个怎么处理比较好？

布丁呦呦 追问

2017-07-06 16:28

是两个业务：旅游的业务是我公司的员出去旅游。全额征税 
后面的问题是我校给客户培训，但是培训的学员的餐费由我校直接付的

李爱文老师 解答

2017-07-06 17:15

一、旅游的业务是我公司的员出去旅游。全额征税 
作为公司“职工教育经费”处理。 
二、后面的问题是我校给客户培训，但是培训的学员的餐费由我校直接付的 
可以选择差额征税处理

布丁呦呦 追问

2017-07-06 17:32

差额征税？具体怎么做呀？我是转行的会计初学者，不懂这个，老师能具体写一下分录吗？说下具体方法

李爱文老师 解答

2017-07-06 17:34

如果你们实行了全额征税，就不用了，因为按全额征税，不能同时选择两种

布丁呦呦 追问

2017-07-06 18:44

@会计学堂老师--李:哦，那学员的餐费入什么科目？开的培训费，只能做成自己员工的培训费了吗？

李爱文老师 解答

2017-07-06 18:49

学员的餐费、开的培训费，都是属于你们的成本支出