老师,上月暂估的成本票已经来了,要怎么做账? 问
直接红冲暂估的凭证,然后正常做账 答
老师,请问物流公司的磅称更换电池,记入什么科目,什 问
那磅称的修理费呢? 答
我想请问一下,小规模物业公司的一些账务处理, 问
1. 收取物业费 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 2. 支付员工工资 借:应付职工薪酬 贷:库存现金/银行存款 3. 采购办公用品 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 4. 支付水电费 借:管理费用—水电费 贷:库存现金/银行存款 5. 计提固定资产折旧 借:管理费用 贷:累计折旧 6. 收取小区内的广告位租金 借:库存现金/银行存款 贷:其他业务收入 应交税费—应交增值税 7. 维修小区公共设施支出 借:主营业务成本 贷:库存现金/银行存款 答
老师,请问固定资产在企业歇业期间(非维修改良改扩 问
固定资产在企业歇业期间是否计提折旧,需要根据具体情况来判断。 从会计处理的角度来看,根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十四条规定,企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。因此,在会计上,企业歇业期间的固定资产一般需要继续计提折旧。 从税务处理的角度来看,根据《企业所得税法》第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。但是,根据《企业所得税法实施条例》第五十九条规定,企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产,应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。因此,在税务上,企业歇业期间的固定资产是否需要计提折旧,需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。如果固定资产在歇业期间“停止使用”,则税务上的折旧应当在次月停止;如果固定资产在歇业期间未“停止使用”,则税务上的折旧可以正常进行税前扣除。 所以,企业歇业期间的固定资产是否计提折旧,需要根据具体情况来判断。在会计处理上,一般需要继续计提折旧;在税务处理上,需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。 答
老师,更换下来的固定资产做账怎么做?需要留哪些附 问
你好,报废还是怎么更换呢 答
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公司有三个股东:股东A是法人股东,股东B和C是自然人股东。这次股权转让时股东A把10%股权(出资额50万)转让给了股东B,转让价款人民币50万。8月20日税务上,工商上完成变更。转让协议上约定了10月20日B支付给A公司50万。到目前,B还未支付完。会计在8月份账务处理股权转让时,实收资本减少A公司50万,增加B公司投资款50万。那B由于某种原因,还未完全支付这50万,跟会计的账务处理有冲突吗?还有一个问题,法人股东转让这10%的股权时,由B私下支付A公司之前的投资款,这种操作正确吗?还是说,一定要由我公司公账上原路还给A公司投资款?
答: 您好,减资是需要工商变更的,
老师,A公司法人及股东为张11。B公司法人及股东也为张11自然人股东,并没有法人股东。B公司银行收到A公司名义打来的款项10万元,备注投资款。请问,1、A公司名义打来的款项,是否可以做为B公司实收资本?2、B公司是否只能收张11自然人个人名义打到B公司帐上的投资款,才能做为实收资本?3、如果不能做实收资本,做公司之间的往来,备注的是投资款,有什么影响吗?
答: 你好,同学 1、不可以的,因为A公司不是股东 2、B公司只能收张11自然人个人名义打到B公司帐上的投资款,才能做为实收资本 3、如果不能做实收资本,做公司之间的往来,备注的是投资款,有什么影响吗? 最好不要备注投资款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
请问母公司(酒店)在21年8月100%持有子公司(餐饮)股份,由于经营不善,在21年12月下旬母公司又将100%股东转让给原自然人股东,工商做了变更,但税务局那边是22年1月做的变更,现在填工商年报母公司还要不要填写对外投资呢?工商填表说明上是让按21年底报表填写,报表上有长投这一项。怎么填呢? 2、母公司在21年8月100%持有子公司股份,转入15万投资款,子公司原来缴纳实收资本金为0,母公司21年12月又以0元转回给子公司原股东,子公司在填工商年报那块实缴资本金的日期填写8月还是12月呢?
答: 同学你好 子公司在填工商年报那块实缴资本金的日期填写12月
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小林老师 解答
2022-11-22 17:52