1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

李霞老师

职称： 中级会计师

2022-11-22 09:57

你好，因为原来以前小微企业的政策是小规模单位出具普通发票不超45万元是免增值税，现在是没有这个45万元的限制了，是只要填开的普通发票，截止到今年年底都是免增值税的政策，所以填到12号。但是呢，以前那个小微企业的政策还可以享受，所以说他俩有点重复性，所以超过45的填，到12行，没超过45的可以填到第十行。

上传图片  
相关问题讨论
你好，是全额缴纳的
2022-06-28 17:37:39
你好，因为原来以前小微企业的政策是小规模单位出具普通发票不超45万元是免增值税，现在是没有这个45万元的限制了，是只要填开的普通发票，截止到今年年底都是免增值税的政策，所以填到12号。但是呢，以前那个小微企业的政策还可以享受，所以说他俩有点重复性，所以超过45的填，到12行，没超过45的可以填到第十行。
2022-11-22 09:57:12
你好 是的，这个不扣除任何费用的
2022-07-28 14:01:31
你好，这里一个是股票，一个是债券。 债券利息收入，不适用这个优惠
2023-07-06 08:35:35
案例分析：小规模纳税人差额纳税申报 某保安公司系小规模纳税人，按月纳税，2019年8月份提供劳务派遣服务，取得全部含税收入23.65万元，其中含代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10万元，选择差额征税办法并按规定开具了普通发票。 在本案例中，该保安公司应该如何申报2019年8月份增值税呢？ 首先，该纳税人选择差额征税，需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》。 其次，该纳税人按月申报，差额后的不含税销售额为（23.65-10）/(1%2B0.05)=13万元，超过按月10万元免税标准，所以不可以享受小规模纳税人免税优惠，应填写在主表“应征增值税不含税销售额”中。 如果是其他差额纳税企业，应纳税额不超过10万元的情况，也应先填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》，再将差额后销售额填入“小微企业免税销售额”栏。 因此，在本案例中该保安公司应当： （一）先填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》，在税率对应的行次填入“本期发生额”100000元和“本期扣除额”1000000元，并将236500元填入税率对应的13行 “全部含税收入”。 （二）得出“15栏”扣除后的含税销售额136500元和“16栏”不含税销售额130000元。 （三）在主表中对应税率的“应征增值税不含税销售额”栏次填入扣除后的不含税销售额130000元，系统计算出相应应纳税额6500元，纳税人点击申报并交款即可。 典型错误： 该纳税人在申报过程中没有填写附列资料，自行计算出扣除后的不含税销售额填入对应税率的“应征增值税不含税销售额”或差额后按季申报不达30万的不含税销售额直接填入“小微企业免税销售额”不缴纳增值税，这样的申报方式是错误的，涉及差额纳税人的小规模纳税人必须正确填写《增值税纳税申报表附列资料》，小伙伴一定要注意啦。
2022-04-08 14:28:36
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...