企业VX或者支付宝，客户已经付款，但是款项显示是不可用余额，这部分怎么进行账务处理呢

路路 追问

2022-11-21 17:10

嗯嗯对，相当于这部分钱冻结起来了。但是我下载的账务明细表格里是全部都有的。不知道怎么确认这部分收入

李霞老师 解答

2022-11-21 17:12

咱们可以正常确定收入的，借其他货币资金，贷主营业务收入，贷应交税费。把它挂在其他货币资金里面就可以的。

路路 追问

2022-11-21 17:13

这部分钱是冻结的不可用，相当于我们没有收到也可以直接确认收入吗？假如对方申请退款了怎么办

李霞老师 解答

2022-11-21 17:23

你好同学，咱实际给他发货了吗？如果实际发货了，就应该确认收入，如果只是收到钱了，还没有发货，先不要确定收入，也不要做账。

路路 追问

2022-11-21 17:35

没有发货呀，不做账但是余额显示就不对了呀，我这边下载的账单是包含冻结部分的

李霞老师 解答

2022-11-21 17:37

你好，那如果说咱做账的话，可以
借其他货币资金，贷预收账款，但是这样你后期万一他退款了，还是要，要在冲减分录的话，借预收账款贷其他货币资金。