老师，我们有一笔技术服务收入，收到客户50%预付款，同时按照预付款的金额给客户开票，收入和成本这块怎么做？

叶子 追问

2022-11-21 14:24

才开始，3-4个月完成

meizi老师 解答

2022-11-21 14:27

你好； 那你就先做； 借银行存款贷预收账款； 应交税费-应交增值税；        

叶子 追问

2022-11-21 14:28

那就是先不确认收入？成本这块怎么做，我们只有人员工资成本，需要每月分摊吗？

meizi老师 解答

2022-11-21 14:30

 你好1； 是的； 先缴纳税费； 因为你开票出去了。成本等着你符合收入的时候 在结转； 先走劳务成本归集   

叶子 追问

2022-11-21 14:33

劳务成本如何归集？如果跨年怎么处理？

meizi老师 解答

2022-11-21 14:34

你好； 借劳务成本 -工资贷应付职工薪酬-工资； 按月做   

叶子 追问

2022-11-21 14:57

劳务成本月末需要结转吗？还是等项目交付后再统一结转？

meizi老师 解答

2022-11-21 14:58

你好； 等着有收入在结转到主营业务成本  

叶子 追问

2022-11-21 15:04

老师，有三个疑问：一、预收的账款，一直不确认收入吗？
二、等项目交付后，再确认收入，同时将劳务成本结转到主营业成本中？
三、如果跨年，项目还未交付，劳务成本需要做相应处理吗，还是就一直挂在劳务成本里，等确认收入时再结转到主营成本里？

meizi老师 解答

2022-11-21 15:08

你好1；  现在先不做；  你没有符合收入的情况下 ；2.   是的； 做收入结转不冲 ； 3.      挂着哈；   

叶子 追问

2022-11-21 15:15

老师，劳务成本属于哪个科目底下的二级科目？

meizi老师 解答

2022-11-21 15:17

 你好；    劳务成本属于成本类是一级科目。  5201 

叶子 追问

2022-11-21 15:21

跨年的话，对劳务成本有影响吗？对所得税汇算有影响吗？菜鸟，问的比较啰嗦，老师别介意哈

meizi老师 解答

2022-11-21 15:26

你好1； 不影响 ；   因为你先没有符合收入； 所以不会结转成本的  

叶子 追问

2022-11-21 15:29

老师，劳务成本如果不结转到主营业务成本，会体现在资产负债表的哪个科目里？

meizi老师 解答

2022-11-21 15:30

 你好；        劳务成本被包含在资产负债表的”存货“栏中 

叶子 追问

2022-11-21 15:46

老师，还想问个问题，之前的技术服务收入，都没有结转人工成本，我公司同时期还有研发项目，技术服务的人工成本当时做到研发费用里了，现在想把这部分人工工资结转到主营业务成本里，应该怎么操作？

meizi老师 解答

2022-11-21 15:50

 你好1；     你调整下计入主营业务成本去 ；  你 这个没有跨年吧 

叶子 追问

2022-11-21 15:56

没有跨年，当时做到研发费用是，借：研发支出-费用化-工资  贷：应付职工薪酬    月底结转，借：管理费用-研发费用  贷：研发支出-费用化-工资，现在调整到主营业务成本，分录怎么做？

meizi老师 解答

2022-11-21 15:58

 你好； 借：研发支出-费用化-工资 ；负数金额   贷：应付职工薪酬 负数金额  月底结转，借：管理费用-研发费用 负数金额 贷：研发支出-费用化-工资     负数金额   ；借主营业务成本 贷 应付职工薪酬