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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2022-11-21 13:19
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精选问题
老师，如果资产总额是负数，那个企业所得税资产总额 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
请问合作社填写增值税减免申报明细表时，免税性质 问
你好，选择农民专业合作社免征增值税 答
老师，上个月新注册的个体户，明天需要第一次开票，可 问
您好，如果税务登记 发票申请都做完了 则直接开票就行了。 答
辛苦图片这个老师说下谢谢 问
同学你 好， 我给你解答 答
一项服务收入，合同总价款 240000（含税） ， 增值税额13 问
税会差异原因说明 本单位本期存在服务收入增值税申报收入与企业所得税营业收入差异，属于一次性全额开票、跨服务期分期确认会计收入形成的正常时间性差异，具体业务明细如下： 1. 业务合同：XX技术服务合同，含税总价款240000元，不含税总金额226415.09元，增值税税额13584.91元，已于本期全额开具增值税发票，增值税按开票全额申报； 2. 会计核算依据：按照《企业会计准则》权责发生制，服务期限12个月，按月平均分摊确认主营业务收入，本期半年账载收入113207.52元； 3. 企业所得税处理：依据国税函〔2008〕875号，提供劳务交易结果能够可靠估计的，按履约进度分期确认应税收入，本期仅确认半年服务对应收入； 4. 差异性质：仅阶段性时间差异，服务完整周期内增值税总收入与企业所得税总收入完全一致，不存在少计、隐匿收入情形，附服务合同、开票复印件留存备查。 答
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🤗球球🤗 追问
2022-11-21 13:28
邹老师 解答
2022-11-21 13:29
🤗球球🤗 追问
2022-11-21 13:34
邹老师 解答
2022-11-21 13:35