老师好，我们是新企业，刚享受增值税10%加计扣除，但是进项远大于销项，例如9月加计扣除金额是1万元，请问这个10万元如何入账，借方和贷方会计科目？

小黑Sunny 追问

2022-11-21 11:30

因为公司进项远大于销项，如果现在贷方入其他收益，就要交企业所得税，请问现在可以确认递延收益么，等 实际发生再确认为其他收益

家权老师 解答

2022-11-21 11:30

要么你就暂时不做账

小黑Sunny 追问

2022-11-21 11:32

暂时不做账，这样增值税纳税申报表跟账上对应不上，如果换了同事跟，怕他们不知道

家权老师 解答

2022-11-21 11:32

那你就暂时不体现在申报报表上

小黑Sunny 追问

2022-11-21 11:38

1、我们进项远大于销项    2、这个政策2022年12月31日截止，所以，这个月不体现，本年也要体现了，否则就无法享受了

家权老师 解答

2022-11-21 11:38

就1万款而已呀，该交所得税就交哈

小黑Sunny 追问

2022-11-21 11:39

简单例子就是1万，实际上金额很大的，请问如何入账才是正确？

家权老师 解答

2022-11-21 11:44

你要抵减，就必须确认收益的哈，没法避免的

小黑Sunny 追问

2022-11-21 11:48

您的意思是跟增值税申报表同期，即10月申报，就在10月确认收入？

家权老师 解答

2022-11-21 11:49

是的，就是那个意思的哈

小黑Sunny 追问

2022-11-21 12:19

应交税费-增值税-加计扣除，请问有这个科目吗，是跟应交税费-增值税-进项  同级的？

家权老师 解答

2022-11-21 14:33

不要纠结是什么科目，最终做平就是了