企业第一次开发票，先是上个月就去做了一个税务备案。在开票时应该注意些什么问题？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-05 15:26

开票时需要带合同，需要公司营业执照原件及复印件、法人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、公司公章、带一张交税的银行卡、到税务填表盖章申请开发票。
另外注意，由于是小规模纳税人，尽量月度开票小于3万元可以免增值税，月度开票金额小于10万元可以免教育费附加、地方教育费附加

持之追问

2017-07-05 15:55

老师我们是一般纳税人，且去年已经领了发票买了税盘了，上个月去做了简易征收备案，这个月要开大概8千万左右的金额，国税那边说按3%征收，那请问地税的附加税应该怎么核算呢?

李爱文老师解答

2017-07-05 15:58

按国税交的增值税，作为地税交附加税的计税基数

精选问题

老师，收到政府补贴款，在报税的时候需要填写什么表问

不用，按利润表数据填写即可答
老师年底预提绩效工资，次年最晚什么时候发放问

汇算清缴之前发放，可以税前扣除。答
找文文老师，能用公账现金解决平账？原来是从其他应问

不能用公账现金直接平账，这会导致资金流水与业务实质不符，属于不合规操作。你当前的业务是押金抵租金，正确的平账逻辑是：将其他应收款 - 保证金（押金）与预付账款（租金）做内部往来对冲，分录为：借：预付账款 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 贷：其他应收款 - 保证金 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 这样既符合业务实质（押金抵租金），又能完成科目对冲，无需动用现金。答
请问老师购销合同银印花税，申报的金额是购入合同问

是的，就是那样申报的答
老师我上个季度暂估成本暂估多了，这个季度主营业问

您好，你冲本年利润，这样就不会是负数答

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