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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-05 13:46

借；原材料等科目    应交税费（待抵扣进项税额）  贷；银行存款

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相关问题讨论
先认证，然后进项税转出
2019-12-04 11:31:45
借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款
2017-07-05 13:46:23
你原来是分录 是咋做的 发来看一下
2019-07-08 17:44:37
您好 有的单位控制税负率 可以等需要抵扣的时候再认证
2020-01-03 10:42:15
你好！认证后除以下二种情况外，都要当月进行抵扣的 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2018-08-06 12:41:11
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