送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2022-11-19 13:38

进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提

Li。 追问

2022-11-19 13:50

不是要每月结转清晰平账嘛?不需要之前的留抵也要顺延带下个月的税务做账 处理吗?之前会计都没有结转处理,一两年的时间一直在累计销项税额,进项税额,

易 老师 解答

2022-11-19 14:11

这是负债科目不是损益,不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以,交完税后就平了,直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

Li。 追问

2022-11-19 14:21

交税她是直接放在已交税金科目交款,不是计提结转到未交增值税交的,留抵的差一直存在,所以应交税费一直存在着借方余额,我们现在税务端上也不存在留抵数据

易 老师 解答

2022-11-19 14:34

是的没错, 是这样的

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你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
学员你好,转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0,结转到未交增值税贷方说明应交,结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
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