做凭证的时候，同一个人的应收应付可以直接抵消吗？以前在“其他应付款-XX”挂的法人的账，现在做了分录借：其他应收款—XX 5000000贷：实收资本5000000可以直接再做分录吗？借：其他应付款—XX贷：其他应收款—XX

清盏涂墨衣 追问

2017-07-05 11:29

对实收资本不太理解，15年7月注册的公司，一直没有做实收资本，所有支出都是做其他应付款挂在法人名下。应该根据营业执照上的金额做实收资本的会计分录吗？

宋生老师 解答

2017-07-05 11:30

您好！你这个实收资本确实是不太好。 
要收到钱才做实收资本。

清盏涂墨衣 追问

2017-07-05 11:41

那我在填报国税所有者权益变动表怎么填写呢？不填写实收资本，根据资产负债表，直接填写未分配利润可以吗？ 
 
资产负债表中期末未分配利润是“-156504.90”年初余额是“-125157.64” 
在国税所有者权益表中是不是 
“未分配利润”“上年年末余额”填写“-125157.64”； 
“未分配利润”“利润分配—对所有者（股东）的分配”填写“-156504.90”

宋生老师 解答

2017-07-05 17:24

你好！是的。如果没有其他的就这样填。