一家一般纳税人 准备开一个子公司， 请问子公司是独立运营的吧？我的意思是单独记账报税？问题2：由于子公司还在起营业执照 需要先支付一年的房租， 这房租用母公司基本户支付的，请问母公司的支付这个一年的房租 分录怎么写？ 子公司的这个分录怎么写？

安静 追问

2022-11-18 13:47

请问这个挂在其他应收款里面    到年底12月    税务红线有什么风险吗？

李霞老师 解答

2022-11-18 13:58

嗯，你好，如果金额不大的话，一般是没事儿的。

安静 追问

2022-11-18 14:45

年房租400万

李霞老师 解答

2022-11-18 14:53

你好同学，这个金额有点大了。

李霞老师 解答

2022-11-18 14:53

最好是提前给他还回去一部分，你哪怕一部分还回去呢。

安静 追问

2022-11-18 16:40

那我挂哪个科目好一些呢？

李霞老师 解答

2022-11-18 16:42

你好，咱这个不是说挂哪个科目比较好，咱这个就只能挂其他应收款和其他应付款这个往来科目。

安静 追问

2022-11-18 16:48

如果开母公司的发票  那么我这边就是  长期股权投资吗？  借：长期股权投资400万    贷：银行存款400万   然后子公司 借：长期待摊费用   400万  贷：实收资本  是吗？

李霞老师 解答

2022-11-18 16:52

你好，你的意思母公司付款了，然后母公司把发票再接收到，那相当于业务和咱子公司没啥关系了，咱都不用做账了。某公司的话直接做费用的发票就可以了。

安静 追问

2022-11-18 17:34

老师你回答问题 能不能别有错别字啊

安静 追问

2022-11-18 17:35

我的意思是母公司  付款回票  借：长期股权投资   贷：银行存款   子公司做账  借：长期待摊费用   贷：实收资本  同时母子公司都缴纳印花税。

李霞老师 解答

2022-11-18 17:37

你好同学，您这笔业务是不牵扯到长期股权投资的，而是说母公司付款了以后，他又自己收到了发票，相当于他自己付款自己接收发票，跟子公司一点关系就没有了。我刚才想表达的意思是您做那个分录是不正确的。

安静 追问

2022-11-18 17:43

怎么会跟子公司没关系，租的地方是子公司使用，这400万是相当于母公司对子公司的投资  这样的关系 你怎么就听不懂

李霞老师 解答

2022-11-18 17:48

你好同学，按照您的想法，那这样投资的话，那母公司的话可以借长期股权投资贷银行存款，对于子公司来说，他没有发票呀，他没有发票他没办法进行计入长期待摊费用呀，这个流程走不通的。因为子公司是独立的法人资格，他必须见到发票才能入账的。

安静 追问

2022-11-18 18:14

母公司以租赁的地方 对子公司注资。

安静 追问

2022-11-18 18:15

投资的时候可以以现金 厂房 设备等 这个思路

李霞老师 解答

2022-11-18 18:28

同学我理解您的意思，但是呢，这里面是有点行不通的，我明天再给您落实一下，然后回复你。

安静 追问

2022-11-18 18:34

回票回子公司的?行的通   对不？

李霞老师 解答

2022-11-18 18:43

对，发票回到子公司的话行的通，

安静 追问

2022-11-18 18:46

那母公司的分录写一下  子公司的分录写一下  然后还得给对方出具一个什么呢  对方才能将发票开给子公司 因为毕竟钱是从母公司出去的

李霞老师 解答

2022-11-18 19:02

你好，你做的分录是没有问题的，然后最好是让母公司子公司还有那个呃出租方签订一个协议，就是代付款协议，相当于母公司是代替子公司来付的款项。