老师好，想咨询个问题（如图）。单纯划线这部分，答案是：调整后的净利润=3800-2400/10=3560，然后再乘以比例去算损益调整的金额，我突然的疑问是：公允＞账面的差异的摊销每年240，应该是所得税前吧，而3800是净利，不应该是3800-240*（1-25%）=3620，然后再用3620去乘以比例算损益调整的金额？是我哪想拧巴了么。老师给指点一下。谢谢

王小龙老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2022-11-18 11:26

同学您好，您的想法是对的，但是这个题目上说，不考虑相关税费等因素，所以这道题不用考虑所得税。
如果碰到需要考虑所得税的题，就是您的想法

精选问题

小规模企业主要是汽车租赁服务。通过公司小程序问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
一、公司很多项目20年前完工，但工程款拨款和向对问

20 年前完工项目，21‑25 年才按付款 / 开票确认收入成本、不结转工程施工：账务错误，属于跨期确认，工程施工余额长期挂账。 20 年 12 月开票未收款、付款用未达账处理：完全错误，应在 20 年确认收入成本，未达账不能替代账务处理。叠加重组分立、核定转查账，税务风险高，需冲销错误分录、追溯调整结转。答
老师如果A公司持有B公司99%的股权，B公司注册资本问

您好，不一定的，得结合b公司账上的利润来看了答
个体工商户，没有税务登记，只是做了工商年报，收到这问

你好，这个是不是老板，还有其他的公司没有申报呢？答
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你好，之前没有计提吧？答

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