请教一个实操问题哈，第三季度申报了研发加计扣除（研发模具费在1月份发生），由于企业从2022年开始基本没有业务，税务局要求研发加计扣除调减，做更正申报。请问分录怎么做呢

自律即自由 追问

2022-11-17 10:12

是的，不让我们享受了

meizi老师 解答

2022-11-17 10:15

 你好； 你放弃即可； 比如    尊敬的某某税局领导 我公司是某某公司，属于高新企业可以享受加计扣除，现我公司因为某某原因自愿放弃加计扣除的优惠， 望领导同意 ‘  原因比如可以写 写 公司领导 经过考虑放弃加计扣除 抵减优惠政策 或者是本年未达到净利润额某某金额，不需要加计扣除的优惠比例   ’

自律即自由 追问

2022-11-17 10:16

这个月申报表填负数冲减，然后内部账目，借：管理费用   贷：研发支出，
把研发费用转到管理费用可以吗？？

自律即自由 追问

2022-11-17 10:18

这个是税务局要求我们不享受了，现在要求我们调账，不要放在研发费用转到管理费用。然后让调整申报表

meizi老师 解答

2022-11-17 10:20

1. 是的； 就可以了。 2.          那你就直接走管理费用去即可；  不走研发费用