2020年10月 A卷烟厂委托B卷烟厂加工烟丝委托加工合同注明的烟叶成本为40万元（不含增值税),取得的增值税专用发票注明支付加工费 50万元;烟丝收回后 ,将其中的50%按成本价加价 10%对外销售;余下的50%用于连续加工成卷烟 500箱出售，每箱售价2500元。卷烟稅率56%和每箱150元,烟丝稅率30%。请计算A、B卷烟厂各应纳的增值税和消费稅。

小默老师

职称：中级会计师,高级会计师

2022-11-16 21:38

你好同学，晚一些回复您

小默老师解答

2022-11-17 08:57

a厂增值税=(40+50)/(1-30%)*1.1*10000*0.5*0.13+2500*500*0.13
消费税=(40+50)/(1-30%)*1.1*30%*10000*0.5+2500*500*56%+500*150-(40+50)/(1-30%)*30%

b厂增值税=50*0.13

小默老师解答

2022-11-17 08:58

计算出b代收代缴消费税=(40+50)/(1-30%)*30%

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