15年税务局代开的销项发票1万元，17年才开始建账，这月这一万元到账，但当时因为15年没有账所以也没有挂帐。这月到账的这一万元怎么做分录？

绽放 追问

2017-07-04 15:52

@邹老师:第一个分录只做借：应收账款 贷：以前年度损益调整 可以吗？

邹老师 解答

2017-07-04 15:53

你好，还需要确认应交税费部分 的

绽放 追问

2017-07-04 16:06

@邹老师:我们是建筑业，当时是营业税。现在到账的只是剩余的一部分余款。不是全部的开票金额。

邹老师 解答

2017-07-04 16:07

那到了现在确认收入还是需要做价税分离的，而不能像之前营业税那样做分录

绽放 追问

2017-07-04 16:12

@邹老师:当时开票含税金额是5万，现在到账的这1万只最后的尾款。我现在借：应收账款是记5万，还是1万？（4万当时也没记在账上。）

邹老师 解答

2017-07-04 16:13

你好，按5万