去年12月份账面上少计提了3分钱的税，银行是按照正确的扣的，导致银行存款余额少了三分，然后这个月发现补计提了一下，同时也做了缴纳的分录，现在应交税费那里是-0.03，一直在资产负债表上挂着吗？

阿杜 追问

2017-07-04 15:47

是小规模，但是思路是按照一般纳税人的，本来应该缴税21269.32，但是她计提的时候就计提了21269.29，少计提了3分钱，做账的时候也是按照21269.29做的，导致银行存款多了3分钱，我现在想把它调整过来

邹老师 解答

2017-07-04 15:37

你好，补计提了应当没有余额才是啊

邹老师 解答

2017-07-04 15:43

你好，是一般纳税人的期末结转分录吧

邹老师 解答

2017-07-04 15:48

你好，小规模就应当按小规模的做账啊 
借；相关科目  贷；应交税费——应交增值税  0.03 
补做这个分录就是了