公司是小规模季报，比如4月几笔收入代开专票，交了增值税，然后附加税的地方水利基金免税，那么这2笔分录，1.借：税金及附加 贷：应交税费 ，2.借：应交税费 贷：营业外收入 是做到4月份好呢还是7月份？因为7月份季报

Debbie 追问

2017-07-04 14:10

已经入帐报完税了，不用去改账吧，麻烦，下次按正确的来，可以吧？

Debbie 追问

2017-07-05 19:36

同理，“文化事业建设费”也不用计提吗？那是不是只有增值税才需要计提？

邹老师 解答

2017-07-04 14:02

你好，可以在7月份做 
免征的附加税，水利基金不需要计提，而不是计提了然后转入营业外收入

邹老师 解答

2017-07-04 14:05

你好，因为你4月份其实还是不确定这个到底是否可以减免的，个人建议6月底或7月初处理

邹老师 解答

2017-07-04 14:12

你好，最好是做更正分录调整过来

邹老师 解答

2017-07-05 19:46

你好，在缴纳的时候计入管理费用 
增值税一般纳税人才需要结转，没有计提的说法