学堂老师好！我想请教关于并购方面的问题。我公司收购了越南一家公司100%股权后，境内公司和越南公司就是母子公司的关系了吧？税务方面有什么要注意的地方呢？企业所得税要怎么处理呢？要编制合并报表吗？谢谢您的答复！

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2022-11-15 10:52

境内公司和越南公司是母子公司的关系
各自申报各自的税。
越南按越南当地的政策处理企业所得税。
只有分红到国内，国内公司才会涉及到企业所得税的处理。
要编制合并报表

连追问

2022-11-15 17:34

谢谢答复，我还有不明白的地方：1.母子公司之间可以发生内部交易吗？内部交易在合并报表中要互相抵消吗？ 2.子公司在国外已交的企业所得税可以抵减国内母公司的应交企业所得税额吗？好像国际税收有抵免的限额，对吗？ 3.分红到国内企业所得税要怎么处理呢？不好意思，问题有点多，麻烦您了，谢谢！

文文老师解答

2022-11-15 17:40

1.母子公司之间可以发生内部交易。内部交易在合并报表中要互相抵消
2.子公司国外的企业所得税，按国外的税收政策交。国内的企业所得税按中国税收政策。这里不涉及国际税收抵免。
3.国际税收有抵免的限额，这是针对分到国内的分红。

精选问题

老师咨询一下，这个月申报增值税及附加税费申报表问

你公司是生产型出口企业，进项税率和退税率都是 13%（征退税率一致），按公式算 “不得免征和抵扣税额 = 0”，所以系统问的 “出口业务对应的进项税合计” 填 0 就行，它不是出口费用的进项税转出金额。答
老师您好采购宣传材料需要保存合同吗问

您好，要的，合同要存档的答
已知（P/F，8%，n）=0.6806，则折现率为8%，期数为n的预付年问

您好，你是要求几期的？答
老师，我们公司员工买绿化用的农药-福连，请问这个对问

您好，一般人是9%，小规模1% 答
想请问一下茶叶公司出口退税的流程问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

在线提问累计解决 138590个问题