2016年1月，江苏隆兴实木地板厂(增值税- -般纳税人) 从农业生产者手中收购-批原木，税务机关认可的收购凭证上注明收购价款42万元，支付收购运费，取得运输业增值税专用发票，注明运费金额3.46万元，将该批材料委托中继实木地板厂加工成实木地板,中继实木地板厂.收取不含增值税加工费和辅料费7.5万元。隆兴实木地板厂收回实木地板后，将其中的80%继续加工成免漆实木地板成品销售，取得不含税销售收入180万元。则: (1)中继实木地板厂代收代缴的消费税是多少? (2)江苏隆兴实木地板厂销售实木地板成品应纳的消费税是多少?(成本利润率6%;消费税税率6%)

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-11-14 19:26

1，（42×90%+7.5）÷（1-消费税率）×消费税率
2，180×消费税率

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精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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