老师，建筑公司，2016年是小规模，当时承包商挂靠我司（核定征收），承包商领工程款都是拿支票（票头上写材料款），收到收据，才冲减。账上挂了100多万，2017年改了一般纳税人，没发票，如何处理。

水中的小鸟 追问

2022-11-14 10:22

是的，当时是这个分录

郭老师 解答

2022-11-14 10:23

借银行存款，贷应收账款，做到这个。

水中的小鸟 追问

2022-11-14 10:26

不是问这个啊，我们是承包商领工程款都是拿支票（票头上写材料款），收到收据，才冲减。账上挂了100多万，原来是核定可以不用考虑成本，现在是一般纳税人，他们再领款不用能用收据啊

郭老师 解答

2022-11-14 10:28

你好，这是你的支出
支出之前做了没有。

郭老师 解答

2022-11-14 10:28

之前支出做了的话不影响的，它不属于今年的，他又不影响你今年的利润。

郭老师 解答

2022-11-14 10:28

对应的收入做了，你对应的支出应该做一个借工程施工贷应付账款，借助业务成本贷工程施工的才对。