老师 购进材料 当月进项不抵扣 怎么入账

sun 追问

2022-11-13 20:36

借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项   这笔分录应该是等认证后做的吧

易 老师 解答

2022-11-13 20:42

是的没错， 是这样的

sun 追问

2022-11-14 10:04

已交税金  转出未交增值税  转出多交增值税如何用的

易 老师 解答

2022-11-14 10:12

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

sun 追问

2022-11-14 10:43

应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 老师 这个数据是哪里来的？
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 这个没看懂   老师再讲解下吧

易 老师 解答

2022-11-14 10:48

上月的预交税款，通过这个科目核算

sun 追问

2022-11-14 10:52

借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项   这笔分录应该是等认证后做的吧
老师  这个是认证后做的吗？认证不是在次月吗   是不是应该当月月末算好直接先做？

sun 追问

2022-11-14 10:56

老师  看下我的问题完整回答下吧  谢谢

易 老师 解答

2022-11-14 11:15

1这笔分录应该是等认证后做
2收到票就可以做的

sun 追问

2022-11-14 11:51

认证不是在次月吗老师

易 老师 解答

2022-11-14 11:57

转进项这笔可以认证后做的