对于现金流量表的问题，我们公司很多代收代付，全部都算是其他与经营活动的支出，其他与经营活动的收入吗，还有公司发生的所有管理和销售费用都是记到其他与经营活动有关的支出科目里面吗，但是我总感觉这样很不对，却又没有其他的类别可以放，可以给我说下还有其他什么类别可以放吗，举下例子

bfjltsgjr 追问

2022-11-13 18:01

我代收代付，有什么不满足的情况吗，首先我代收的钱又不是我自己的收入，肯定是做往来款啊，我代付的也是做往来款。我们代收做的是：借：银行存款  贷： 其他应付款   主营业务收入    借：其他应付款  贷：银行存款    我们收入是平台服务费，暂时满足不征税条件   。代付就是代付我们自己关联公司平时发生的各种费用，借：其他应收款-关联公司  贷：银行存款    还有报销借：各种成本费用   贷其他应付款     借其他应付款     贷银行存款    这些指定除了主营业务收入，其他全部指定到其他与经营活动的支出或者收入，这样对吗，如果不对，还可以指定到哪里

小林老师 解答

2022-11-13 18:03

您好，代收代付是否缴纳增值税，有清晰规定。您的业务可以计入其他经营活动现金流量

bfjltsgjr 追问

2022-11-13 18:04

代收代付哪些情况需要缴纳增值税

小林老师 解答

2022-11-13 18:05

您好
根据《财政部 国家税务总局关于增值税、营业税若干政策规定的通知》(财税字[1994]26号)规定，代购货物行为,凡同时具备以下条件的,不征收增值税;不同时具备以下条件的,无论会计制度规定如何核算,均征收增值税。
(1)受托方不垫付资金;
(2)销货方将发票开具给委托方,并由受托方将该项发票转交给委托方;
(3)受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额(如系代理进口货物则为海关代征的增值税额)与委托方结算货款,并另外收取手续费。

bfjltsgjr 追问

2022-11-13 18:15

我们手续费是直接从他的销售额里面扣的，这和另外收取手续费有什么区别吗，再者发票的开具我们是销售方直接把发票开给买家，我们开服务费发票给销售方，这样有什么问题吗，我如果要交增值税交的就是我服务费的部分，但是我们现在开的是普票，并且是小规模所以就就是免税

小林老师 解答

2022-11-13 18:17

您好，相关文件已发，供您结合业务参考处理