编制华夏公司以下经济业务的会计分录。 1.（1)销售A产品10000件，单位售价18元，销售B产品12000件，单位售价16元，增值税税率13％，签发支票代购货单位垫付运费640元，全部款项待收。（2)结转已销AB产品的销售成本，A产品单位生产成本10元，B产品单位生产成本9.5元。（3）收到购货单位支付的全部款项。 2.（1)预收南方公司预付的材料款120000元。（2)销售给南方公司预付了货款的材料，价款200000，增值税26000，用银行存款代垫运杂费500元（不考虑增值税）（3）结转已销材料的销售成本160000元。（4)收到购货单位补付的预付账款不足的款项106500元。 3.向希望工程捐赠100000元。 4.（1)王丽出差预借差旅费5000元。(2)王丽报销差旅费5800元，不足部分补付王丽。 5.计算并结所得税费用25000元。， 6.结转净利润75000元。 7提取法定盈余公积金7500元，宣告分配现金股利15000 8.用法定盈余公积弥补以前年度亏损10000元，转增资本20000元。

暖暖老师 解答

2022-11-12 15:58

1-1借应收账款1992000*1.13+640
贷主营业务收入1992000
应交税费应交增值税销项税1992000*0.13
银行存款640
1-2借主营业务成本214000
贷库存商品214000
1-3借银行存款
贷应收账款

暖暖老师 解答

2022-11-12 16:00

2-1借银行存款20000
贷预收账款20000
2-2借预收账款20000
应收账款106500
贷其他业务收入200000
应交税费应交增值税销项税26000
银行存款500
2-3借其他业务成本160000
贷原材料160000
2-4借银行存款106500
贷应收账款106500

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2022-11-12 16:00

3借营业外支出100000
贷银行存款100000

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2022-11-12 16:01

4-1借其他应收款5000
贷库存现金5000
4-2借管理费用5800
贷其他应收款5000
库存现金800

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2022-11-12 16:01

5借所得税费用25000
贷应交税费应交所得税25000

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2022-11-12 16:01

6借本年利润75000
贷利润分配未分配利润75000

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2022-11-12 16:02

7借利润分配提取法定盈余公积7500
-现金股利15000
贷盈余公积法定盈余公积7500
应付利息15000

暖暖老师 解答

2022-11-12 16:03

8借盈余公积30000
贷利润分配盈余公积补亏10000
实收资本20000