老师，我是建筑劳务公司，上年度多结转的劳务成本，怎么写调账分录

朱明珠 追问

2022-11-12 10:44

那我今年的劳务成本，借方有余额了，怎么处理

邹老师 解答

2022-11-12 10:45

你好，建筑劳务公司，上年度多结转的劳务成本，现在的调整分录是
借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

朱明珠 追问

2022-11-12 10:47

做完借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本    这个分录，我的劳务成本借方就余额了，一般劳务成本结转到主营业务成本是没有余额的

邹老师 解答

2022-11-12 10:49

你好，之前多结转了，就是这样的调整分录啊
如果今后再结转了，就补做这个分录
借：主营业务成本，贷：劳务成本

朱明珠 追问

2022-11-12 10:50

借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 这个分录，我的劳务成本借方就余额了，一般劳务成本结转到主营业务成本是没有余额的

邹老师 解答

2022-11-12 10:51

你好，之前多结转了，就是这样的调整分录啊
借：劳务成本，贷：以前年度损益调整—主营业务成本


如果今后再结转了，就补做这个分录
借：主营业务成本，贷：劳务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

朱明珠 追问

2022-11-12 10:58

我是在这个月做的      借：劳务成本，138537     贷：以前年度损益调整—主营业务成本138537     
这个月末我结转的时候是再做      借：主营业务成本138537，贷：劳务成本13857，是吗老师

邹老师 解答

2022-11-12 10:58

你好，如果是把之前多结转的，补做结转了，是这样处理 

朱明珠 追问

2022-11-12 11:23

因为我上年度多结转了138537， 我是在这个月调整补交所得税，在这月做的调整凭证   借：劳务成本，138537     贷：以前年度损益调整—主营业务成本138537  借：前年度损益调整    138537    贷：应交税费-应交所得税  28196.75    利润分配--未分配利润  110340.25
这个月末结转我需要再做   借：主营业务成本138537，贷：劳务成本13857这个分录吗，那我的成本不就多结转138537吗，

邹老师 解答

2022-11-12 11:25

你好，如果是把之前多结转的，之后冲销了，现在补做结转了，是这样处理 
借：主营业务成本，贷：劳务成本