老师你好，甲是一家建筑公司，乙是其在异地的工程项目，丙是劳务队。现在所有的活db给丙做，乙按照丙提供的材料和劳务发票正常入账。合同价款11000405.18.乙计提4%，也就是440016.21元。<br>请问乙要把（a1 a2）以及税费（乙只在当地税务局有预缴增值税0.02，企业所得税0.002,，附加税也是按照预缴0.02增值税基数计提缴纳）控制在多少元，利润才可以正好是440016.21。<br>不太明白的地方：乙只需在当地税务局预缴税款，后期甲是怎么缴纳的？<br>所有的计算希望老师可以详细写出来

shu 追问

2022-11-12 06:57

老师麻烦你仔细帮我算一下，你说的这个公式大家都明白，但是我这个牵扯到大b。我想搞明白除了我预缴的税款，还会产生多少税款，企业所得税的税率怎么算

立峰老师 解答

2022-11-12 10:01

项目是一般计税还是简易计税同学

立峰老师 解答

2022-11-12 10:05

乙项目是否有再分包

shu 追问

2022-11-12 10:15

一般计税，甲公司大包给丙公司，乙是项目

立峰老师 解答

2022-11-12 10:54

那咱们在甲公司申报时需要补交（9%-2%）及附加

立峰老师 解答

2022-11-12 11:00

企业取得税需要根据该业务收入成本利润情况，在申报地申报，预交的千分之二可以扣除

shu 追问

2022-11-12 11:30

老师，是不是用已知的利润可以推算出企业所得税税率  老师能帮我算一下吗。用我给你提供的上面图片数据

立峰老师 解答

2022-11-12 11:48

我算一下，给你发过去

立峰老师 解答

2022-11-12 12:06

你好 同学，你只让让算项目部是吧？项目部不是一个单独的纳税主体，只预缴，不是独立的纳税人，

立峰老师 解答

2022-11-12 12:06

所以如果你想让项目部留足4%，就只需要按公司的要求施工，把总价款的4%计算出来就可以

立峰老师 解答

2022-11-12 12:07

你们对项目部的这440016.21元，是怎么规定的

立峰老师 解答

2022-11-12 12:11

同学你好
我看了一下，你这边的A1预计还要发生的成本、A2还能取得的进项税和，需要知道才能预算出来

立峰老师 解答

2022-11-12 12:12

或者说你能提供A1和A2之间的比例有多大？也可以。
因为成本里边有人工，不一定都能取得进项发票，所以估计不出来，还是你要提供一下数据

shu 追问

2022-11-12 12:32

老师你好，就是项目部留440016.21（不过最后还是要上缴甲公司的）。我就是想通过利润倒挤出还需要发生的成本。也就是说我还需要发生多少成本，最后项目拿走的利润是440016.21.这个利润又不是单纯的收入-成本-费用。你就想象着丙公司挂靠甲公司

立峰老师 解答

2022-11-12 13:18

这里边的进项税还能发生多少，你能提供不

立峰老师 解答

2022-11-12 13:18

如果不能提供，税金及附加就不知道多少？

立峰老师 解答

2022-11-12 13:19

另外，项目只是预缴，是不是要把整体应该交的要算上。

立峰老师 解答

2022-11-12 13:20

你的意思是不是就是把这个项目部单独核算一下，整体下来能留多少利润，不能只考虑预缴的，对吧？

立峰老师 解答

2022-11-12 13:20

因为总公司核算，肯定是从这个项目整体要交多少企业所得税，产生多少成本

shu 追问

2022-11-12 13:24

老师，是要把整体的税金考虑进去。老师要不假设一下还要发生10万的进项税吧。麻烦老师给我写一下详细计算步骤

立峰老师 解答

2022-11-12 13:29

1、收入10092114.84
2、期望税前利润=440016.21/0.75=586688.28

立峰老师 解答

2022-11-12 13:37

3、期望财务费用前的税前利润=税前利润586688.28+财务费用213.4=586901.68
4、期望税金及附加前的税前利润=586901.68+税金及附加（23821.65+6956.7）=617680.03

立峰老师 解答

2022-11-12 13:45

5、应再发生成本=10092114.84-617680.03-8399016.41=1075418.40
6、按增值税税负1.5%计算，需要进项税额=10092114.84*0.015-908290.34=756908.62
目前已发生835617.56，所以进项税已经超了。

立峰老师 解答

2022-11-12 13:46

增值税税负请根据项目实际情况考虑

shu 追问

2022-11-12 16:49

老师，440016.21/0.75   这个0.75是什么意思   是扣掉0.25的企业所得税吗？

shu 追问

2022-11-12 16:53

我现在的税金23821.65+6956.7，是在项目预缴0.02的附加税，甲公司还需要缴纳剩下的0.08的附加税吗

shu 追问

2022-11-12 16:55

还有我在当地税务局预缴了0.02的增值税和0.002的企业所得税怎么处理；增值税税负率1.5%是怎么来的

shu 追问

2022-11-12 16:59

进项超销项的话会产生什么

shu 追问

2022-11-12 17:03

我现在的税金23821.65+6956.7，是在项目预缴0.02的附加税，甲公司还需要缴纳剩下的0.07的附加税吗（改一下，0.07
）

立峰老师 解答

2022-11-12 17:07

老师，440016.21/0.75 这个0.75是什么意思 是扣掉0.25的企业所得税吗？
答：因为你要求的利润是税后的，所以要换算为税前的。440016.21/（1-25%）

立峰老师 解答

2022-11-12 17:09

我现在的税金23821.65+6956.7，是在项目预缴0.02的附加税，甲公司还需要缴纳剩下的0.08的附加税吗
答：根据你描述的情况，你们公司现在不需要交进项税，进项税太大了，不正常。
这个项目如果整体税负低于2%，那么应缴数低于预缴数，不需要再补缴

立峰老师 解答

2022-11-12 17:11

还有我在当地税务局预缴了0.02的增值税和0.002的企业所得税怎么处理；增值税税负率1.5%是怎么来的
答：预缴的税额，总公司可以用来抵扣对应的应纳税额。1.5%是根据一般情况估计的。你要根据项目预算自己去算。项目有预算的，上边这些比率只是参考

立峰老师 解答

2022-11-12 17:11

进项超销项的话会产生什么？
答：说明进项有异常。

立峰老师 解答

2022-11-12 17:12

我现在的税金23821.65+6956.7，是在项目预缴0.02的附加税，甲公司还需要缴纳剩下的0.07的附加税吗（改一下，0.07
）
答：公司还有进项税额，不会再缴7%的

shu 追问

2022-11-12 17:45

老师，项目整体税负率是是怎么算的。我的进项大于销项是因为销项是0.09的税率，项目劳务少，材料多，而且材料多是0.13的税率

立峰老师 解答

2022-11-12 17:46

整体税负率=应纳增值税不含税收入
只要正确就可以。