计提工资是计提的当月还是下个月？

小敏 追问

2022-11-11 21:26

个税怎么计提分录

易 老师 解答

2022-11-11 21:27

借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个税所得税
银行存款

小敏 追问

2022-11-11 21:27

退税分录怎么做（去年的企业所得税，留底增值税）

易 老师 解答

2022-11-11 21:29

补计提上年度企业所得税会计分录: 1、补计提时,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——企业所得税 2、结转时,会计分录如下: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时,账务处理如下: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 二、年底所得税计提与结转会计的分录: 1、年末计提时,会计分录如下: 借:所得税费用 贷:应交税金——应交所得税 2、年末结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用

小敏 追问

2022-11-11 21:29

个税那个分录借方应付职工薪酬冲不掉啊

易 老师 解答

2022-11-11 21:39

退款退税红字冲回是一样的