老师您好，本月有销项税需要交，上个月有期末留抵进项税，上个月一直放在，应交税费-应交增值税-进项税额里了，那月底我如何写结转分录，进项税最终还有余额放在哪个科目？

Lili 追问

2022-11-11 11:31

老师那月末进项税还有余额如何写分录？

朴老师 解答

2022-11-11 11:36

同学你好
借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税
上面两种情况都给你写了

Lili 追问

2022-11-11 11:45

老师那我月末可不可以不结转直接还是在应交税费应交增值税转出未交增值税呢？

朴老师 解答

2022-11-11 11:48

可以
进项大于销项可以不结转的

Lili 追问

2022-11-11 11:50

老师那应交税费-未交增值税，里的未交增值税是二级科目还是三级科目？

朴老师 解答

2022-11-11 11:53

同学你好
这个未交增值税是三级哦
应交税费应交增值税未交增值税
这样的