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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-11-10 10:40

您好，当月的进项发票可以入账的，你也可以提前购选认证，可以形成留抵税额。但是以前的话，我建议你是形成留抵税额，现在的话我不太建议你提前共享认证了，因为万一形成留抵税额了，税务局找咱们退税的话还是挺麻烦。你就可以不勾选，，嗯，直接借库存商品，借应交税费，应交增值税待认证进项税额贷银行。

小幸運 追问

2022-11-10 10:43

就是正常做进项税额就可以了，但是不认证，然后在认证的时候在冲销吗？就是借应交税费应交增值税进项税额，贷记应交增值税待认证进项税？如果是暂估的情况怎么做呢，都是现到货，后开发票

李霞老师 解答

2022-11-10 10:46

你好同学，理解的完全正确。暂估的话就是借库存商品贷应付账款，暂估。不牵扯到税款。

小幸運 追问

2022-11-10 10:52

老师，一般纳税人，暂估的话，当时如果是到货就直接借记材料或是库存商品，贷记应付账款-暂估就可以了吗？然后收到了发票，如果未认证，就先冲销暂估，在做借库存商品或者材料，应交税费-进项税-待认证进项税额，贷记应付账款-确认/如果认证了发票就做借应交税费应交增值税进项税额，贷记应交增值税待认证进项税，我理解的对吗？

李霞老师 解答

2022-11-10 10:53

你好同学，这三种方式您理解的都是正确的。

小幸運 追问

2022-11-10 10:54

好的，非常感谢老师的帮助

李霞老师 解答

2022-11-10 10:57

祝您生活愉快，开心快乐。

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相关问题讨论
您好，当月的进项发票可以入账的，你也可以提前购选认证，可以形成留抵税额。但是以前的话，我建议你是形成留抵税额，现在的话我不太建议你提前共享认证了，因为万一形成留抵税额了，税务局找咱们退税的话还是挺麻烦。你就可以不勾选，，嗯，直接借库存商品，借应交税费，应交增值税待认证进项税额贷银行。
2022-11-10 10:40:52
把不能取得进项的业务给小规模做就节税了
2022-08-27 09:54:19
纳税筹划具体要求可根据具体情况而定，本题中，甲公司接受乙公司的安装支付款项5.15万元(含增值税)，甲公司可以采取购置费用合理分配来减少税负。首先，甲公司可以对购置的安装费用进行合理的拆分，将其中一部分安装费用归入“非应税收入”；另外，甲公司可以对应税收入进行合理分期抵扣，将购置安装费用分期抵扣，以在短时间内累计可抵扣额；此外，甲公司也可以做好准确的纳税证明，由于乙公司开具增值税普通发票，所以可做好票据证明，便于对本次安装支付费用的纳税筹划。 拓展知识：购置费用合理分配筹划是一种比较常见的纳税筹划手段，它的原则是集中纳税的费用作为抵扣，防止税负增加。它的筹划思路是：先将应税收入合理安排为非应税收入，然后对应税收入进行合理分期抵扣，以期达到费用累计、抵扣较多的目的，以减少税负。
2023-03-17 10:18:22
甲公司为增值税一般纳税人，按照适用的增值税税率支付乙公司的安装服务款项5.15万元（含增值税）。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十四条规定，一般纳税人可以使用购货方实际结算金额，即采购货物、接受服务时应支付的义务款（含税），减去税金，计算应纳税额；同时，根据《增值税优惠政策实施办法》，小规模纳税人提供的安装服务可享受差额税率优惠，将3%的增值税税率改为1%。因此，甲公司应减开三分之一（即购货方实际结算金额5.15万减去税金1.72万）的增值税，计算应纳税额为3.43万元。 纳税筹划有利于企业减轻缴税负担，可以提高企业的经济效益。例如，企业可以通过收取增值税专用发票、加大研发投入等方式申请增值税减免，提高企业的整体收入水平，降低税负。
2023-03-17 11:20:29
你好，如果想少交增值税，需要让对方提供专用发票来抵扣，这样就可以抵扣相应的进项税额 
2022-03-05 14:53:05
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