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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-03 10:40

老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？

邹老师 解答

2017-07-03 10:24

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  附加税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-07-03 10:41

5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录

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相关问题讨论
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
2019-07-02 16:03:45
你好，借；银行存款 贷；应交税费
2019-06-27 09:23:48
不用额外做分录，会直接留抵，后面你会少交
2020-05-18 16:11:10
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-01-31 10:13:13
您好！按你们公司自己做了这个生意来做分录。
2018-01-05 09:29:58
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