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中国小天菜，玩在其广-二创言公司抵仁创意总监，2019 年取得各类收入如下： （1）每月工资 5500 元，按照所在省规定的办法和比例扣除住房公积金和各项基本社会保险费 720 元、专项附加扣除每月1500 元，12月份取得除当月工资外的年度绩效奖金 30000元。 (2）6月份将旅游见闻向晚报和某杂志社投稿，分别取得稿翻收入 600 元和 900 元。 (3）利用业余时间兼职，12 月份从兼职单位取得报酬 3750 元，并从中拿出 500 元通过国家机 关捐给希望工程： 根据上述资料和税法规定，计算赵某 2019 年当月应纳个人所得税：
无限的往事
于2022-11-09 15:20 发布 714次浏览
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朱小慧老师
职称： 注册会计师,初级会计师
2022-11-09 15:25
老师：请问一下我公司销售货物，但为了销售货物会有 问
一、业务定性 辅助设备属于随同销售货物无偿附赠，增值税、企业所得税均视同销售。 二、账务处理（出库做账） 1. 确认主营收入（仅开票货物） 借：应收账款 / 银行存款 贷：主营业务收入（开票货物） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额，开票货物） 2. 结转主货物成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 — 主货物 3. 附赠辅助设备出库（视同销售） 方式一：计入销售费用（推荐） 借：销售费用 — 业务推广费 贷：库存商品 — 辅助设备（账面成本） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）【按该设备公允价计税】 方式二：分摊收入（合同可补签补充协议时用） 把总货款在主货物 %2B 辅助设备之间按公允价拆分，分别确认收入，分别结转库存，无额外费用。 三、库存管理要点 出库单分两行：主货物、辅助设备，备注 “销售配套附赠”，签字留存； 库存台账同步减少两类商品库存，不能只减主货； 备查簿登记附赠设备名称、数量、对应销售合同号。 答
公司是水产养殖公司，跟农科院合作一起做研发项目， 问
20 万全记营业外收入错：10 万是代收分给农科院，不属于公司补助，不能确认收益 转农科院 10 万挂其他应收款错：款项无需收回，不是债权，不能挂往来 二、正确做账（专项应付款核算，方便项目审计） 收补助 20 万 借：银行存款 200000 贷：专项应付款 - XX 研发项目 200000 转农科院 10 万 借：专项应付款 - XX 研发项目 100000 贷：银行存款 100000 本公司自留 10 万用于研发支出 借：研发支出（财政补助部分） 贷：银行存款 结转补助（总额法） 借：专项应付款 贷：其他收益 自有 20 万自筹研发资金 借：研发支出（自筹资金部分） 贷：银行存款 三、无发票合规备查资料 合作协议、政府立项文件、转账回单、农科院收款收据、项目经费分摊说明，联合研发经费分摊无需对方开具发票。 答
为何不用月表，预扣预缴不是用月表？ 问
您好，不是用月表，计算个税的时候用年度的表 答
老师，请问供应商6月份开的专票，7月份我们这边已经 问
同学，你好 7月份我们这边已经抵扣？ 就是这个月？？这个月你勾选了，没有确认，对方可以红冲的 答
请问，公司是26年5月开始经营，这个季初资产总额应该 问
你好，不可以未零，最下面是0.01 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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朱小慧老师 解答
2022-11-09 15:41
朱小慧老师 解答
2022-11-09 15:45