请问老师，我司是物流企业，采用的是油卡充值，然后下月初核对开票，但是很多时候发票都会后续才拿到，有时候会拖两个月甚至更久，所以都会根据当月统计的消费采取计提油费入账；但是很多时候后续拿到发票时，却不是计提的金额，可能是油站结算时间不是按自然月统计等原因。 请问老师，像这种情况，我们是收到发票后红冲以前计提金额，按照收到发票实际再入账；还是说不调整计提的，直接把发票单独存放，或者粘贴在以前计提的凭证后呢？

sweet 追问

2022-11-09 10:31

老师这样的话，就面临着油费基本都在本月计提，下月或者下下月红冲再根据发票金额入账；那是否可以不用计提了，直接等发票收到后入账呢？其他大部分金额不是很大的基本都是收到发票后再入账的，请问实操中，这部分也可以根据实际收到发票入账吗

venus老师 解答

2022-11-09 10:33

你好，同学，是可以根据实际入账

sweet 追问

2022-11-09 10:45

老师，如果根据实际入账就可能会出现，如果某个月油费发票没有开回来，当月就没有油费，我们又是物流公司，所以才会疑惑这个问题。      也就是实操中，为了避免不断地因为计提与发票金额不同，就根据收到的发票再进行入账是没问题哈

venus老师 解答

2022-11-09 10:49

同学你们可以挂往来科目其他应收款或者预付账款，然后实际收到发票确认费用

sweet 追问

2022-11-09 10:56

充值是挂在预付账款的，然后每月计提实际产生的油费进成本，冲预付账款；但是就是前面跟您说的，计提的金额和实际后续收到的发票金额基本都不一致，所以每次收到发票都要先红冲，再重新根据发票计入成本，就很麻烦；但是不计提相当于这个月的成本油费这一块可能就没有数据，所以想请教实操中，如果根据发票金额入账，当月没有主营成本-油费是否可行？

venus老师 解答

2022-11-09 10:59

实际我们以开票确认油费

sweet 追问

2022-11-09 11:03

好的，谢谢老师

venus老师 解答

2022-11-09 11:28

不用客气，祝你生活愉快