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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-11-08 15:32

 你好；    这个按实际来补 ； 你之前账务处理 没有真实做啊  

 追问

2022-11-08 15:37

这个纳税评估完全是为了补税才有的，疑点也解释了，然后税务局也照顾到企业，就稍微补点增值税方面的，企业所得税就稍微补点，要是超过300万，那就补太多了

 追问

2022-11-08 15:38

增值税方面，除了做未开票销售，还有哪些呢

meizi老师 解答

2022-11-08 15:41

 你好；    那你就 按税务局要求适当做一些无票收入报税 ；增加 收入和利润就去报所得税  和增值税即可   

 追问

2022-11-08 15:47

无票收入交增值税，但是也有利润，比如20万销售，利润就是20万了，加上之前的280万，就超过300万了

meizi老师 解答

2022-11-08 15:48

 你好；      那你  如果超过了 就得 不是小微企业的； 你们税务局让你补好大金额的税费   

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相关问题讨论
您好，这个不是所得税，是正常计入资本公积的
2023-07-22 21:09:18
 你好；    这个按实际来补 ； 你之前账务处理 没有真实做啊  
2022-11-08 15:32:30
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条的规定：企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。因此，企业在固定资产持有期间发生评估增值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。同时评估增值不涉及该固定资产的所有权转移，则不需要计入收入缴纳企业所得税。
2023-10-19 15:08:56
你好，固定资产是按历史成本入账，不会因为评估增值做分录的，不需要针对增值部分缴纳所得税。
2022-01-09 12:46:43
同学你好 是什么会计准则
2022-04-21 15:20:36
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