送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-11-08 15:32

 你好;    这个按实际来补 ; 你之前账务处理 没有真实做啊  

 追问

2022-11-08 15:37

这个纳税评估完全是为了补税才有的,疑点也解释了,然后税务局也照顾到企业,就稍微补点增值税方面的,企业所得税就稍微补点,要是超过300万,那就补太多了

 追问

2022-11-08 15:38

增值税方面,除了做未开票销售,还有哪些呢

meizi老师 解答

2022-11-08 15:41

 你好;    那你就 按税务局要求适当做一些无票收入报税 ;增加 收入和利润就去报所得税  和增值税即可   

 追问

2022-11-08 15:47

无票收入交增值税,但是也有利润,比如20万销售,利润就是20万了,加上之前的280万,就超过300万了

meizi老师 解答

2022-11-08 15:48

 你好;      那你  如果超过了 就得 不是小微企业的; 你们税务局让你补好大金额的税费   

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相关问题讨论
一般是针对以前年度
2015-11-21 22:42:36
您好,这个不是所得税,是正常计入资本公积的
2023-07-22 21:09:18
 你好;    这个按实际来补 ; 你之前账务处理 没有真实做啊  
2022-11-08 15:32:30
答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条的规定:企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础。前款所称历史成本,是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有各项资产期间资产增值或者减值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不得调整该资产的计税基础。因此,企业在固定资产持有期间发生评估增值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不得调整该资产的计税基础。同时评估增值不涉及该固定资产的所有权转移,则不需要计入收入缴纳企业所得税。
2023-10-19 15:08:56
你好,需要缴纳,无形资产摊销 必然在利润表有一块摊销费用
2019-06-24 11:06:59
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    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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