老师，请问一下上个月做的那笔分录，就是实际付款金额小于入库金额，借 库存商品5677 贷 银行存款 5677 入库的金额为5919 这部分差额应该怎样做分录？

实操学堂 追问

2022-11-08 13:56

之前那个分录做错了，导致银行存款明细账对不上 之前做的是用应付账款做的

郭老师 解答

2022-11-08 13:58

借银行存款贷库存商品5677，借库存商品5919，贷预付账款。

实操学堂 追问

2022-11-08 14:03

预付账款金额是入库金额？不是差额吗？

郭老师 解答

2022-11-08 14:07

你好，入库的金额和你预付账款的金额应该是一样的。

实操学堂 追问

2022-11-08 14:09

那这样的话还需要做分录冲减吗？

实操学堂 追问

2022-11-08 14:12

我对这个分录还有点疑问，因为第一笔分录我已经入库5677了 是我实际支付的货款金额。那我入库的金额为5919 其中已经包括5677入库的 如果第二笔分录还是5919的话 那我的库存商品不是就重复了5677吗？

郭老师 解答

2022-11-08 14:13

你好对的，是的，需要的。

郭老师 解答

2022-11-08 14:13

借银行存款贷库存商品5677，借库存商品5919，贷预付账款。


这不红冲了

郭老师 解答

2022-11-08 14:13

商品没有重复，你再看一下的。

郭老师 解答

2022-11-08 14:13

做了一个贷方已经红冲啦。