老师 请问本期购进原材料进项税额20000 可以借： 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额20000 贷 ：银行存款吗？ 那还有一个问题 本期我只认证勾选了进项税额5000元 请问在账目上这些如何操作呢？

sun 追问

2022-11-07 21:03

老师  假如这一张发票金额是2万  怎么弄呢

邹老师 解答

2022-11-07 21:05

你好，到底是金额，还是税额是2万呢？

sun 追问

2022-11-07 21:06

老师，我想问按您说的意思  如果我买原材料本月这个进项不需要抵扣 直接借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额  吗  这个发票附在该凭证后面   那等我认证这个发票时候  凭证后面需要附什么呢？

邹老师 解答

2022-11-07 21:07

你好，本期购进原材料进项税额20000，只认证勾选了进项税额5000元，需要这样处理
借：原材料  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）5000，
应交税费—应交增值税（待认证进项税额）15000 
 贷：银行存款
剩余部分15000 的税额 认证抵扣的时候，可以没有附件

sun 追问

2022-11-07 21:09

是单张发票税额2万  怎么操作？是不是不可以认证勾选部分

邹老师 解答

2022-11-07 21:10

你好，单张发票税额2万，不可以勾选认证部分
要不  全部认证，要不  就不认证以后再认证。

sun 追问

2022-11-07 21:11

老师   没有抵扣的进项税额都是做：应交税费—应交增值税（待认证进项税额  吗    等到实际认证抵扣的时候不再附附件？

邹老师 解答

2022-11-07 21:11

你好，是的，是这样的

sun 追问

2022-11-07 21:13

豁然开朗  谢谢老师

邹老师 解答

2022-11-07 21:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

sun 追问

2022-11-07 21:18

老师  再请问下  我后期抵扣时候在平台勾选了这张发票    这个会计账该怎么做

邹老师 解答

2022-11-07 21:18

你好
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

sun 追问

2022-11-07 21:34

老师  月初购进原材料不确定本月是否认证抵扣   是不是可以借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额    如果当期确认抵扣了，月底再调整下借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）？

邹老师 解答

2022-11-07 21:35

你好，是可以这样处理的 

sun 追问

2022-11-07 21:49

老师  一般都是这样处理的吗？还是说可以这样处理

邹老师 解答

2022-11-07 21:50

你好，看个人账务处理习惯，没有这一方面的统一规定。