货物已收到且已销售，但是进项一直不到，如果不做暂估，应该怎么入账呢

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:00

但是我这暂估了 ，我这应付账款会增加，我这负债增高了，资产负债率增高了，不能融资

东老师 解答

2022-11-07 16:01

那你只能先销售 不结转成本了

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:10

我们都已经销售了，就是进项一直没有到，我之前都是暂估商品，暂估成本，现在我要调整我的应付账款，调低负债率，怎么合理的调下来呢

东老师 解答

2022-11-07 16:11

抱歉，这个调整 我没调整过

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:14

我就想把之前暂估的应付账款商品，合理的调下来

东老师 解答

2022-11-07 16:14

那就冲销之前的暂估的会计分录

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:20

冲销了之后呢，怎么入账做来分录，报表能平衡吗？因为公司还欠供货商几十万的货款，进项900万就一直未到账，所以一直就是暂估，现在融资，这个资产负债表过不了，主要就是这个应付账款金额过高

东老师 解答

2022-11-07 16:21

你就只能冲销暂估 不体现应付账款 账上是平的

若如 @初见? 追问

2022-11-07 16:41

老师怎么冲，怎么做凭证

东老师 解答

2022-11-07 16:42

就是按照你之前暂估的时候做负数

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:07

我这冲销了库存商品的暂估和销售成本的暂估，现在其他金额基本上都没有变化，就只有应付账款减少875万，这样可以吗？现在就是预收付账款上游840万左右，这样可以吗？还有必要做其他分录吗？

东老师 解答

2022-11-07 17:07

这样做可以的 应付账款不是减少了吗

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:30

对，2000多万的购进，只有898万没有进项发票，我就只冲销了875万的暂估

东老师 解答

2022-11-07 17:48

对的，冲销了这个就行

若如 @初见? 追问

2022-11-07 17:49

老师你看我这样做可以不？

东老师 解答

2022-11-07 17:57

没问题，可以这么做的

若如 @初见? 追问

2022-11-07 18:25

老师，如果我这样做，我的库存商品，是不是就是负数了啊？那我这个资产负债率还是降不了啊？

东老师 解答

2022-11-07 18:59

你之前这么做的正数，再做负数不就是平了吗

东老师 解答

2022-11-07 18:59

你发票没来，最下面不能结转成本

若如 @初见? 追问

2022-11-07 19:09

但是我主要想调资产负债率啊，我的意思库存商品科目的余额在贷方啊，这样合理吗？

东老师 解答

2022-11-07 19:21

你在贷方肯定是不合理的，就会是负数了。