请问老师，总公司法人代表是甲，分公司负责人是乙，分公司核算方式是：独立核算自负盈亏。请问总公司因某原因需从公账向分公司公账转账，这种情况是不是分公司向总公司必须开发票，这个转账已排除分公司向总公司借款之类的

还单身的小鸭子 追问

2022-11-06 17:55

是的，不是分红，不是借款，是其他原因，总公司向分公司转账，分公司就得开发票是吗？如开不了发票就不能转给分公司，对不？

还单身的小鸭子 追问

2022-11-06 17:57

老师说总分公司是一家，但我们是独立核算自负盈亏的，电子税务局里纳税申报也是独立的

立峰老师 解答

2022-11-06 18:39

是的，不是分红，不是借款，是其他原因，总公司向分公司转账，分公司就得开发票是吗？如开不了发票就不能转给分公司，对不？
答：是的

立峰老师 解答

2022-11-06 18:41

老师说总分公司是一家，但我们是独立核算自负盈亏的，电子税务局里纳税申报也是独立的
答：是一家。但是分公司给总公司钱，如果独立纳税更应该要应有依据

还单身的小鸭子 追问

2022-11-06 19:18

老师，总分公司都是搞餐饮的，都是经营相同的业务，平时总分公司开出的销售发票都是*餐饮服务*餐费，现在分公司要对总公司开票销售冷冻或其他熟食品，那这种经营范围与公司餐饮服务的经营范围有冲突吗

立峰老师 解答

2022-11-06 20:39

提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照‘餐饮服务’缴纳增值税”的解读
本条政策明确，餐饮企业销售的外卖食品，与堂食适用同样的增值税政策，统一按照提供餐饮服务缴纳增值税。以上“外卖食品”，仅指该餐饮企业参与了生产、加工过程的食品。对于餐饮企业将外购的酒水、农产品等货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，应根据该货物的适用税率，按照兼营的有关规定计算缴纳增值税。

还单身的小鸭子 追问

2022-11-06 21:53

老师讲解得很明确，分公司向总公司销售经自己加工而成的速冻或其他类熟食品等外卖食品时，分公司向总公司开票的内容依然为*餐饮服务*餐费吗？那后缀用餐费合适不

立峰老师 解答

2022-11-06 22:17

3070401    餐饮服务*外卖食品

还单身的小鸭子 追问

2022-11-07 12:52

老师，还要继续请教，还是针对以上总分公司，总公司法人代表是甲，分公司没有法人代表，只有负责人乙，总分公司独立核算自负盈亏，独立纳税。现在分公司负责人乙在总公司拿工资也买了社保，负责人乙没在分公司领工资，但分公司每个月下来也几乎没利润，请问这种情况有税务风险吗

立峰老师 解答

2022-11-07 13:10

分公司负责人，应在分公司缴纳社保和发分公司应负担的工资。

立峰老师 解答

2022-11-07 13:10

如果在总公司缴纳，除非是他在两边都有任职

还单身的小鸭子 追问

2022-11-07 13:58

老师，意思是负责人乙既然在总公司拿了工资买了社保，这样就已默认在总公司任职，那么还必须在分公司要领工资，对不

立峰老师 解答

2022-11-07 14:14

分公司如果在经营，他是负责人，原则是应有工资的

还单身的小鸭子 追问

2022-11-07 14:45

好的，非常谢谢老师

立峰老师 解答

2022-11-07 17:19

客气了，祝工作愉快！