老师 建筑企业在当地施工收到预收款 需要预缴企业所得税或者增值税吗

╭安夏づ 追问

2022-11-06 10:32

在当地施工只要当年没有利润就可以不缴纳企业所得税对吗老师  然后增值税附加税也都不用预缴

邹老师 解答

2022-11-06 10:33

你好，在当地施工，没有利润，就不需要缴纳企业所得税。
增值税与是否有利润是无关的

╭安夏づ 追问

2022-11-06 10:35

如果要是异地施工都需要预缴什么税 一般都是百分之多少预缴 预缴的税款到年底多退少补吗

邹老师 解答

2022-11-06 10:36

你好
异地施工，需要预缴增值税，附加税，所得税等
增值税通常是按2%
附加税是增值税的12%或者10%
企业所得税=不含税收入*所得税预征率
企业所得税，是汇算清缴的时候多退少补的 

╭安夏づ 追问

2022-11-06 10:41

啊啊 企业所得税明白了！ 那增值税和附加税预缴具体怎么处理吗 还是除了销项-进项以后缴纳增值税以外还需要在缴纳增值税预缴2%吗

邹老师 解答

2022-11-06 10:42

你好
建筑业外出经营，先去项目所在地预缴增值税和附加税
然后在机构所在地申报，需要补交的增值税=销项税额—进项税额—预缴的增值税