就是直接 借坏账准备 200 贷资产减值损失200 ？ 然后坏账科目为0 资产减值损失月底结转本年利润，相当于一笔收入了？借资产减值损失 200 贷本年利润？

Helen 追问

2017-07-01 10:46

我们公司与A公司是客户往来关系，帮A提供货运服务，结帐方式就是一半油卡，一半现金。比如这月是1W的运费，A公司到了付款的时候，就结6000的现金，4000的油卡这样子。 
但是油卡毕竟不是现金那么好流通，我就会按照百分之五把油卡找地方折现，所以这个4000，我到手的现金就是3800了。于是这个差额的200，我就会计提，借 资产减值损失200，贷 坏账准备200。 
月底这个资产减值损失就结转本年利润了。  但是过了几个月，这个4000的油卡我找人用了，没有折现，人家实实在在给了4000的现金。那我这个坏账的200，该如何冲销掉？而且，可能以后都可以完全折现，目前我的坏账科目不需要计提了。

邹老师 解答

2017-07-01 13:27

你好，把之前计提的坏账冲销就是了 
借；坏账准备  贷；资产减值损失  200

Helen 追问

2017-07-01 23:14

老师，比如当月我营业收入20000，成本15000，利润表里面的 营业利润应该是5000，而且如果加上这个资产减值结转的200，也应该是700吧？为什么利润表 我的营业利润还减去了这个200？

邹老师 解答

2017-07-02 08:52

你好，做了  借；坏账准备 贷；资产减值损失 200，利润应当增加200才是 的

Helen 追问

2017-07-02 13:37

资产负债表里的“未分配利润”是：31754.25.   我一直以为就和利润表里的营业利润是一致的。昨天结转后发现不一样。“资产减值损失”之前是当做收益结转利润，算是利润的增加，但是在利润表里面，怎么要减这个5575才是的营业利润？而且财务费用，应该是-16.5，也算是收益，为什么利润表里的“财务费用”是财务费用发生的总和20.5？

邹老师 解答

2017-07-02 14:21

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 
 营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）